A EFD do SPED Contribuições permite escriturar os registros de duas formas: Individualizada e Consolidada. Na modalidade individualizada (REGISTRO C100) os documentos com código 01,1B, 04 e 55 apresentam os registros de entrada e saída de seus produtos geradores de receitas, mesmo que estes não sejam tributados pelo PIS e COFINS.  A forma consolidada referente ao REGISTRO C180 é responsável por consolidar as operações de vendas realizadas pelo contribuinte de todos os produtos mediante emissão […]

O arquivo digital da Escrituração Fiscal Digital das Contribuições incidentes sobre a Receita (EFD-Contribuições), será gerado de forma centralizada pelo estabelecimento matriz da pessoa jurídica, em função do disposto no art. 15, da Lei nº 9.779, de 19 de janeiro de 1999, e submetido ao programa disponibilizado para validação de conteúdo, assinatura digital, transmissão e visualização. O Programa Validador e Assinador (PVA) da EFD-Contribuições valida apenas a importação de um arquivo único, por empresa, contendo os […]

O arquivo digital da Escrituração Fiscal Digital das Contribuições incidentes sobre a Receita (EFD-Contribuições), será gerado de forma centralizada pelo estabelecimento matriz da pessoa jurídica, em função do disposto no art. 15, da Lei nº 9.779, de 19 de janeiro de 1999, e submetido ao programa disponibilizado para validação de conteúdo, assinatura digital, transmissão e visualização. O Programa Validador e Assinador (PVA) da EFD-Contribuições valida apenas a importação de um arquivo único, por empresa, contendo […]

No registro C191 e C195, Campo 7 (VL_BC_PIS e VL_BC_COFINS respectivamente) é informado o valor da base de cálculo do Pis ou do Cofins referente ao item. Este campo é utilizado para fins de apuração do crédito. Caso a atividade da pessoa jurídica tenha direito ao crédito do IPI o valor do crédito do IPI não deverá ser destacado, ou seja, o valor do crédito do IPI não deverá ser somado com o valor do […]

A escrituração das aquisições e venda de produtos/serviços no EFD-Contribuições pode ser realizada de duas maneiras. Semelhante a escrituração Fiscal (EFD-Fiscal), considerada visão documental onde serão apresentados os registros C100 e seus filhos de forma individualizada, ou pela consolidação das NF-e, onde é apresentada a forma consolidada por item os registros C180, C190 e seus filhos. O registro C180 deve ser preenchido para consolidar as operações de vendas por item vendido e apresentado no registro […]