No registro C191 e C195, Campo 7 (VL_BC_PIS e VL_BC_COFINS respectivamente) é informado o valor da base de cálculo do Pis ou do Cofins referente ao item. Este campo é utilizado para fins de apuração do crédito. Caso a atividade da pessoa jurídica tenha direito ao crédito do IPI o valor do crédito do IPI não deverá ser destacado, ou seja, o valor do crédito do IPI não deverá ser somado com o valor do […]

A escrituração das aquisições e venda de produtos/serviços no EFD-Contribuições pode ser realizada de duas maneiras. Semelhante a escrituração Fiscal (EFD-Fiscal), considerada visão documental onde serão apresentados os registros C100 e seus filhos de forma individualizada, ou pela consolidação das NF-e, onde é apresentada a forma consolidada por item os registros C180, C190 e seus filhos. O registro C180 deve ser preenchido para consolidar as operações de vendas por item vendido e apresentado no registro […]

No regime de Lucro Presumido o imposto é calculado com base em um percentual legalmente estabelecido sobre o valor das vendas realizadas, independentemente da apuração do lucro e variando conforme a natureza da atividade. A apuração é feita trimestralmente, no final dos meses de Março, Junho, Setembro e Dezembro. A opção pela tributação com base no lucro presumido deverá ser manifestada com o pagamento da primeira ou única quota do imposto devido correspondente ao primeiro […]

Utilizamos o Programa Validador (PVA) para que a partir de uma base de dados possamos gerar arquivos digitais de acordo com leiaute estabelecido em Ato COTEPE, informando todos os documentos fiscais e outras informações de interesse do fisco federal e estadual, referente ao período de apuração dos impostos ICMS e IPI. Submetemos estes arquivos à importação e validação pelo Programa Validador (PVA) fornecido pelo Sped. A grande dificuldade encontrada atualmente por nossos clientes é a […]